Guía para empresas en Perú: paso a paso para la declaración y pago de impuestos

En Perú, como en muchos otros países, las empresas tienen la responsabilidad de cumplir con sus obligaciones tributarias de manera puntual y precisa. La declaración y pago de impuestos es un proceso fundamental para mantener la legalidad y la estabilidad financiera de su negocio. 

Paso 1: Identificar sus obligaciones tributarias

El primer paso es conocer las obligaciones tributarias específicas de su empresa en función de su actividad económica y régimen tributario. Los impuestos más comunes para las empresas en Perú incluyen el Impuesto a la Renta, el Impuesto General a las Ventas (IGV), el Impuesto Selectivo al Consumo (ISC) y las contribuciones a la seguridad social.

Paso 2: Registrar su empresa

Antes de comenzar a pagar impuestos, su empresa debe estar debidamente registrada en la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (SUNAT). Obtener un número de RUC (Registro Único de Contribuyentes) es esencial para llevar a cabo transacciones comerciales y cumplir con las regulaciones tributarias.

Paso 3: Llevar un registro contable

Mantener registros contables precisos es fundamental para una declaración de impuestos precisa. Su empresa debe seguir las normas tributarias peruanas y llevar un registro de todas las transacciones financieras, incluyendo ingresos y gastos. Esto será útil al momento de calcular sus impuestos.

Paso 4: Determinar las obligaciones mensuales o anuales

Según el tamaño y tipo de su empresa, es posible que deba cumplir con obligaciones tributarias mensuales o anuales. El Impuesto a la Renta, por ejemplo, se presenta de manera anual, mientras que el IGV se declara y paga mensualmente. Asegúrese de conocer sus plazos y cumplir con ellos puntualmente.

Paso 5: Realizar declaraciones y pagos

La declaración y pago de impuestos se realiza a través de formularios y sistemas electrónicos proporcionados por la SUNAT. Es importante completar estos documentos con precisión y presentarlos dentro de los plazos establecidos. Además, asegúrese de contar con los recursos financieros necesarios para pagar los impuestos adeudados.

Paso 6: Considerar beneficios y deducciones

El sistema tributario peruano ofrece ciertos beneficios y deducciones que pueden ayudar a reducir la carga fiscal de su empresa. Estos pueden incluir créditos tributarios, incentivos para la inversión y deducciones permitidas por ley. Es importante explorar estas oportunidades para optimizar sus finanzas.

Paso 7: Evaluar la asesoría profesional

La tributación puede ser un proceso complejo, y las regulaciones fiscales pueden cambiar. Considere la posibilidad de contratar a un contador o asesor fiscal profesional para garantizar que su empresa cumpla con todas las obligaciones tributarias de manera eficiente y esté al día con las novedades fiscales.

Paso a paso: Declaración y pago de impuestos en el Régimen MYPE

El proceso consiste en registrar los ingresos derivados de su actividad empresarial de acuerdo con las obligaciones tributarias establecidas en el Régimen MYPE Tributario. Este trámite puede ser realizado tanto en línea como de manera presencial. Los datos que suministras son confidenciales y en ningún caso serán almacenados por la SUNAT.

Es importante tener en cuenta que la tasa del Impuesto a la Renta mensual es del 1% para ingresos hasta 300 UIT y del 1.5% para ingresos de más de 300 UIT hasta 1700 UIT. Además, la tasa del Impuesto General a las Ventas (IGV) mensual es del 18%.

Es fundamental mencionar que el PDT 621 – IGV – Renta Mensual solo se presenta a través del portal SUNAT cuando, por razones ajenas a tu responsabilidad, como un caso fortuito o fuerza mayor, no puedas presentar tus declaraciones utilizando el formulario Declara Fácil 621 IGV – Renta Mensual.

Requisitos

Los requisitos para realizar este proceso incluyen los siguientes elementos:

  • Ventas e ingresos del mes que se va a declarar.
  • Compras realizadas durante el mes.
  • Saldo a favor del periodo anterior, si corresponde.
  • Monto de retenciones y percepciones del IGV efectuadas en el periodo y/o saldo de periodos anteriores.
  • Coeficiente para el pago a cuenta mensual de renta, si aplica.
  • Pagos previos, si son aplicables y se realizaron mediante boletas de pago.

¿Cómo realizar la declaración?

Es necesario iniciar sesión con tu usuario y Clave SOL en la sección «Mis Declaraciones y Pagos» del portal SUNAT. Luego, selecciona «Declara Fácil 621 – IGV y Renta Mensual», completa la información requerida por el sistema y elige «Agregar Bandeja». Puedes seleccionar una opción de pago electrónico SUNAT. Con estos datos, el sistema generará automáticamente la constancia de declaración y pago denominada «Formulario Virtual N° 621 – IGV – Renta Mensual».

Opciones de pago

Después de haber realizado la declaración por la plataforma SUNAT, se puede pagar de forma online y de forma presencial.

  • De manera virtual: Debe afiliar su cuenta de banco a SUNAT y pagar el impuesto a través de la Clave SOL. Luego puede cargar el pago al banco o generar un NPS (Número de Pago SUNAT), posteriormente debe realizar el pago desde el aplicativo, como si fuera un servicio.
  • De manera presencial: Tiene que generar una guía de pagos varios con los datos de la empresa, el monto, código y período, y posteriormente, acercarse a un banco o agente a realizar el pago. Deberá proporcionar la siguiente información:
  • Número de RUC
  • Período tributario (mes y año, por ejemplo, agosto de 2019 se indica como 08-2019)
  • Código de tributo a pagar (por ejemplo, el pago a cuenta en el Régimen MYPE es 3121 y el IGV es 1011)
  • Importe a pagar

También puedes utilizar el Formulario N° 1662 – Boleta de Pago (Sistema Pago Fácil) y completarlo con los datos necesarios.

La declaración y pago de impuestos en Perú es un proceso esencial para el buen funcionamiento de su empresa. Recuerde que la colaboración con profesionales tributarios puede ser clave para optimizar su situación fiscal y evitar problemas en el futuro.

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